糖 追問(wèn)

2017-12-31 15:13

供電的單位給我們開(kāi)的是17%的票，  我們給業(yè)主開(kāi)的轉(zhuǎn)供的電費(fèi)只能開(kāi)3%的票是吧？如果我們是一般納稅人的話  是不是就可以給業(yè)主開(kāi)17%的專票了呢

方亮老師 解答

2017-12-31 15:31

給業(yè)主開(kāi)的轉(zhuǎn)供的電費(fèi)只能開(kāi)3%的票。如果是一般納稅人的話就可以給業(yè)主開(kāi)17%的專票。

糖 追問(wèn)

2017-12-31 15:47

@亮老師:高老師我想問(wèn)下您 物業(yè)管理收的費(fèi)用很多情況是不會(huì)給業(yè)主開(kāi)發(fā)票的  那么每個(gè)月的申報(bào)收入 這項(xiàng) 應(yīng)該怎么報(bào)合適呢？

方亮老師 解答

2017-12-31 15:56

最好是按照實(shí)際收到的款項(xiàng)申報(bào)，否則有一定的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，如果一次性收取一年的物業(yè)費(fèi)，攤銷到每月確認(rèn)收入即可。

糖 追問(wèn)

2018-01-01 14:00

@亮老師:亮老師  請(qǐng)問(wèn) 我們是一家新接盤(pán)的物業(yè)公司 ，剛開(kāi)始 只收到了2戶的物業(yè)管理費(fèi) 并且開(kāi)具了收據(jù)  公司還沒(méi)有買(mǎi)稅控盤(pán)開(kāi)盤(pán)，請(qǐng)問(wèn) 現(xiàn)在2018年1月申報(bào)期  這筆2戶的管理費(fèi) 是預(yù)收1個(gè)季度的款。那么1月份的增值稅是不是按收取的預(yù)收款全額申報(bào)繳納增值稅，  那么1月份的企業(yè)所得稅預(yù)繳的話 是不是要把1月的分?jǐn)偝鰜?lái)報(bào)收入？如果分?jǐn)偝鰜?lái)那么 1月份的增值稅中的收入和企業(yè)說(shuō)的是預(yù)繳的申報(bào)表的收入不就不一致了嗎？該怎么操作才對(duì)呢？

方亮老師 解答

2018-01-01 15:04

是按收取的預(yù)收款全額申報(bào)繳納增值稅，1月份的企業(yè)所得稅預(yù)繳的話，要把1月的分?jǐn)偝鰜?lái)報(bào)收入。這就是增值稅和企業(yè)所得稅確認(rèn)收入方面的差異，編制如下分錄即可解決：
1、收到款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（全額確認(rèn)銷項(xiàng)稅額）
2、按月分?jǐn)偸杖耄?br/>借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

糖 追問(wèn)

2018-01-01 15:14

老師，我一直有個(gè)疑問(wèn)如果每月增值稅體現(xiàn)的收入和所得稅預(yù)繳申報(bào)表的收入不一致的話有問(wèn)題，之前在代理公司做帳的時(shí)候，有老會(huì)計(jì)特別強(qiáng)調(diào)了這個(gè)問(wèn)題每月申報(bào)的增值稅收入和企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表收入必須一致，不然稅務(wù)局會(huì)打電話找，有這個(gè)規(guī)定嗎？可以不一致嗎？

方亮老師 解答

2018-01-01 15:17

沒(méi)有這個(gè)規(guī)定，可以不一致的。

糖 追問(wèn)

2018-01-01 15:31

亮老師，物業(yè)公司不是一般只給住戶開(kāi)收據(jù)嗎？我是剛到一家新接盤(pán)的物業(yè)公司我想問(wèn)下這種情況下實(shí)際賬務(wù)處理是不是有必要報(bào)一些未開(kāi)票收入，，我沒(méi)在物業(yè)公司做過(guò)，這家又是新開(kāi)的，只有我一個(gè)會(huì)計(jì)，該怎么報(bào)呢？

方亮老師 解答

2018-01-01 15:56

如果開(kāi)具的是收據(jù)需要報(bào)無(wú)票收入的。