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我們今年所得稅匯算清繳的時候，繳了一筆企業(yè)所得稅，直接是借：應交稅金，貸銀行存款。然后，我們賬上期初遞延所得稅科目借方掛了一個余額，遞延所得稅資產(chǎn)這個科目要不要做賬務處理呢也就是今年是交稅，沒有計提的分錄
張老師
于2017-12-29 09:38 發(fā)布 ??1270次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-12-29 09:40
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匯算清繳企業(yè)所得稅 做遞延所得稅資產(chǎn) 應該怎么做
答： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費--應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認遞延所得稅資產(chǎn)的。
遞延所得稅資產(chǎn)在企業(yè)所得稅匯算清繳中怎么調(diào)整
答： 我把資產(chǎn)減值損失調(diào)增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債是不是只有在匯算清繳時才確認
答： 您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認，在資產(chǎn)負值表日應當對相關情況進行復核，該調(diào)整的還需要進行調(diào)整。
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