Q 追問

2023-06-20 14:27

老師 去年有一批貨因為沒有報關(guān)單，今年后續(xù)補稅了，也就是海關(guān)數(shù)據(jù)盤虧補稅這樣的怎么做賬

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 14:29

同學你好 補交當年的增值稅   借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅          貸：銀行存款等   補交以前年度的增值稅   1、計提   借：以前年度損益調(diào)整          貸：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整   2、查補轉(zhuǎn)出   借：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整          貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅   3、補交增值稅   借：應(yīng)交稅費——未交增值稅          貸：銀行存款   4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整   借：利潤分配——未分配利潤          貸：以前年度損益調(diào)整

Q 追問

2023-06-20 15:09

關(guān)稅呢
老師 補繳的

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 15:16

關(guān)稅直接計入成本了

Q 追問

2023-06-20 15:42

去年的也直接計入庫存商品嗎

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 15:42

是的，這個是計入成本的

Q 追問

2023-06-20 21:08

老師 補繳的這么麻煩嗎

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 21:09

補繳是的，關(guān)系到調(diào)賬