老師，您好請(qǐng)問小規(guī)模納稅人的購車發(fā)票取得抵扣聯(lián)，稅率是13％，稅額是6760.09，這個(gè)錢用來抵扣企業(yè)所得稅，前期的入賬分錄我該如何做呢

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-06-19 10:43

你好，直接把這個(gè)增值稅額記入固定資產(chǎn)

您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話，房租費(fèi)是可以企業(yè)所得稅前扣除的。

2016-12-11 22:31:17

你好，也是25%，所得稅稅率是一致的

2017-11-03 21:10:20

你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的稅率是10%

2017-07-24 12:55:51

小型微利企業(yè)利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的，稅率5%，超過300萬的，全額按照25%繳納

2022-12-07 11:28:16

財(cái)稅[2019]13號(hào) 財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

2019-02-28 12:52:41

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