勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 10:54

想要知道一段時間內的錢花到了哪里就是看這份現金流量表？

桂龍老師 解答

2023-06-12 10:57

是的，你的理解正確

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 11:19

我編的和系統生成的在項目上還是有差異，我感覺我編的會更貼合實際，但系統生成的余額也沒錯，如果老板問我1季度錢花在了哪里？花了多少錢，我按系統生成的現金流量表顯示報出是沒問題的？

桂龍老師 解答

2023-06-12 11:21

同學，你覺得哪個你更好解析，你就用哪個

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:28

有沒有要求現金流量表的支出金額當月一定要等于銀行存款支出金額？

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:29

同學，你好，這個理解是不對的
不一定非得是銀行存款的變動才代表現金流量的。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:30

因為系統生成的現金流量表支出金額小于當月銀行存款支出金額，但流量表里的收入金額又大于存款收金額。最后余額一致。這種情況直接按現金流量表來匯報可以嗎？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:32

怎么理解：不一定非得是銀行存款的變動才代表現金流量的。就是怎么對不懂財務的老板解釋這個問題。

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:33

現金流是財務中最專業(yè)的部分啊，如果沒有進行專業(yè)的學習是比較難以理解的。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:35

但公司的錢用在哪里，通過現金流量表可以看出，那當月支出的現金是不是就等于流量表的支出金額？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 14:37

在沒有現金等價物，只有銀行存款的情況下

桂龍老師 解答

2023-06-12 14:43

流量表的支出金額有好幾項，你說的是指哪一項??？

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 15:43

經營活動產生的現金流量

桂龍老師 解答

2023-06-12 15:51

對的，你的理解是正確的 。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 17:25

但是我目前在沒有現金等價物，只有銀行存款的情況下，系統生成的現金流量表當月支出的現金不等于銀行當月支出的現金。

桂龍老師 解答

2023-06-12 17:29

那你要逐筆核對一下，找出差異原因來

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 17:35

我核對了幾個月的，都是科目歸集不致的原因，最后的余額是一致的。

桂龍老師 解答

2023-06-12 18:00

好的，找到原因就好。

勤奮的芹菜 追問

2023-06-12 18:15

但是比如經營活動中支付的職工薪酬，在系統生成的現金流量表中取“應付職工薪酬”借方科目金額，該科目歸集包含了公積金和社保的單位及個人支付部分和實際銀行支付的工資、以及代扣代繳的個人所得稅，而我編的是按銀行實際支付工資金額和銀行實際支付的公積金和社保金額。

桂龍老師 解答

2023-06-13 08:54

同學，你好，你看一下，你指的現金流是不是這樣
應付職工薪酬和個人部分指向不同的項目

勤奮的芹菜 追問

2023-06-13 09:50

是的，就是這樣

桂龍老師 解答

2023-06-13 09:55

那就對了啊，總共支付了52748.44
支付職工薪酬的現金流是34956.37
支付其他經營有關的現金流是17792.07
現金流與銀行存款是一致的，如果你的不一致，你需要檢查你的指向