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淺淺
于2017-12-25 14:11 發(fā)布 ??9333次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-12-25 14:27
您好,計提壞賬準(zhǔn)備時,借;資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備。因為費用增加,利潤減少,所得稅減少,但又因為計提的損失,不能稅前扣除,所以此損失,不影響應(yīng)交的所得稅,可以不做分錄處理。
淺淺 追問
2017-12-25 14:29
是直接按計提壞賬的金額*所得稅稅率,計算所得稅費用嗎
王雁鳴老師 解答
2017-12-25 14:31
您好,是的。
2017-12-25 14:40
分錄的話是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用嗎
2017-12-25 14:46
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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