老師,您好 所得稅這章里的大納小扣,賬面價值大于計稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時差異,形成遞延所得稅負債。賬面價值小于計稅基礎(chǔ)計稅基礎(chǔ)可抵扣暫時性差異,形成遞延所得稅資產(chǎn),;老師,這里的內(nèi)容我能夠懂,但是后面的所得稅費用哪里的有點不懂,那個發(fā)生額,余額,還有那個涉及調(diào)整損益的應(yīng)交所得稅的計算, 老師,您費心給講一下這個的方法
只是現(xiàn)在低調(diào)
于2023-06-06 16:50 發(fā)布 ??657次瀏覽
- 送心意
一休哥哥老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2023-06-06 17:14
產(chǎn)生應(yīng)納稅差異,遞延所得稅負債,調(diào)減應(yīng)納稅所得額
產(chǎn)生可抵扣差異,遞延所得稅資產(chǎn),調(diào)增應(yīng)納稅所得額
相關(guān)問題討論

同學,你好
確認遞延所得稅負債
借所得稅費用
貸遞延所得稅負債
確認遞延所得稅資產(chǎn)
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費用
所得稅費用借增貸減
所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20

您好 你發(fā)過來的題目不全
遞延所得稅負債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49

所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的
借:所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19

遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57

你好,同學,應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:15
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:18
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:18
只是現(xiàn)在低調(diào) 追問
2023-06-06 17:40
只是現(xiàn)在低調(diào) 追問
2023-06-06 17:50
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:51
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:52
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:54
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:58
一休哥哥老師 解答
2023-06-06 17:59