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送心意

一休哥哥老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2023-06-06 17:14

產(chǎn)生應(yīng)納稅差異,遞延所得稅負債,調(diào)減應(yīng)納稅所得額
產(chǎn)生可抵扣差異,遞延所得稅資產(chǎn),調(diào)增應(yīng)納稅所得額

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:15

所得稅費用,只有產(chǎn)生永久性差異才影響分錄的所得稅費用,暫時性差異不影響所得稅費用

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:18

比如:
固定資產(chǎn) 會計折舊100,稅法折舊60,會計利潤500
賬面小于計稅,產(chǎn)生可抵扣差異40,
遞延所得稅資產(chǎn)40*0.25=10,
調(diào)增應(yīng)納稅所得額40
那么應(yīng)納稅所得額=500+40=540
應(yīng)交所得稅=540*0.25=135

借:所得稅費用 500*0.25=125
借:遞延所得稅資產(chǎn)10
貸:應(yīng)交所得稅 135

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:18

您看
暫時性差異不影響所得稅費用=會計利潤500*0.25=125

只是現(xiàn)在低調(diào) 追問

2023-06-06 17:40

產(chǎn)生應(yīng)納稅差異,遞延所得稅負債,調(diào)減應(yīng)納稅所得額,這個就是以后調(diào)增,現(xiàn)在調(diào)減
產(chǎn)生可抵扣差異,遞延所得稅資產(chǎn),調(diào)增應(yīng)納稅所得額,這個就是以后調(diào)減,現(xiàn)在調(diào)增
老師,是這樣的記憶嗎

只是現(xiàn)在低調(diào) 追問

2023-06-06 17:50

老師,這個應(yīng)納稅暫時性差異是因為以后需要調(diào)增,現(xiàn)在就得調(diào)減,資產(chǎn)形成費用,形成遞延所得稅負債

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:51

產(chǎn)生應(yīng)納稅差異,遞延所得稅負債,調(diào)減應(yīng)納稅所得額,這個就是以后調(diào)增,現(xiàn)在調(diào)減
答:是的。
現(xiàn)在調(diào)減,以后轉(zhuǎn)回調(diào)增

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:52

產(chǎn)生可抵扣差異,遞延所得稅資產(chǎn),調(diào)增應(yīng)納稅所得額,這個就是以后調(diào)減,現(xiàn)在調(diào)增。
答:是的
現(xiàn)在調(diào)增,以后轉(zhuǎn)回調(diào)減。

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:54

這個應(yīng)納稅暫時性差異是因為
以后可以轉(zhuǎn)回調(diào)增,現(xiàn)在就得調(diào)減

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:58

資產(chǎn)
賬面大于計稅基礎(chǔ)。 應(yīng)納稅暫時性差異
賬面小于計稅基礎(chǔ)??傻挚蹠簳r性差異。

一休哥哥老師 解答

2023-06-06 17:59

您說的比如
資產(chǎn)每年計提折舊,計入費用,計入應(yīng)納稅所得額。
是的。

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相關(guān)問題討論
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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