qzuser 追問

2017-12-24 15:21

那月末結(jié)存金額應(yīng)該怎么算（1.上月結(jié)存金額加本月 購進(jìn)金額減本月發(fā)出金額：或者 2 .本月結(jié)存數(shù)量乘以本月成本單價(jià)）？

王雁鳴老師 解答

2017-12-24 15:24

您好，1、上月結(jié)存金額加本月購進(jìn)金額減本月發(fā)出金額，2、不是的，直接按金額加減即可。

qzuser 追問

2017-12-24 15:56

如老師所舉例，3月總量為1000件，應(yīng)客戶要求發(fā)出實(shí)際數(shù)1000，虛開票為2000件的票據(jù)。導(dǎo)致結(jié)存為負(fù)數(shù)且客戶在短期內(nèi)沒有需求，那外賬是否可以做成負(fù)數(shù)，如果不可以，怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-24 15:59

您好，不可以做成負(fù)數(shù)的，最好暫估處理，借：庫存商品，貸；應(yīng)付賬款-暫估款。盡快要發(fā)票回來。否則稅務(wù)比對出來，沒有進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)定為虛開發(fā)票的，要罰款的。

qzuser 追問

2017-12-24 16:06

那庫存商品明細(xì)表里的負(fù)數(shù)怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2017-12-24 16:07

您好，暫估處理，借：庫存商品，貸；應(yīng)付賬款-暫估款

qzuser 追問

2017-12-24 16:20

你好，我明白了需要暫估處理，可還是我就是不曉得這表格的負(fù)數(shù)該怎么辦？如圖片：

王雁鳴老師 解答

2017-12-24 16:23

您好，在本月購進(jìn)的數(shù)據(jù)里，加入暫估的數(shù)量和金額處理就行。

qzuser 追問

2017-12-24 16:26

那需不需要在表格里插入批注，此處為暫估數(shù)量呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-24 16:30

您好，最好加入批注，注明暫估數(shù)量和金額。

qzuser 追問

2017-12-24 16:31

好的，明白了，非常感謝老師，