輕裝生活 追問

2023-06-01 08:22

憑證應該怎么做？

家權老師 解答

2023-06-01 08:22

借：資本公積
貸：累計折舊

輕裝生活 追問

2023-06-01 08:28

老師我沒理解這個累計折舊轉(zhuǎn)資本，1000萬，已提折舊800萬的話，現(xiàn)在重新進行評估，價值增加了500萬，這500萬得做憑證借：固定資產(chǎn)500萬，貸：資本公積嗎？

家權老師 解答

2023-06-01 08:31

是的，評估分值就是這么做的分錄。其實可以不做這個分錄，沒什么用。匯算清繳的時候還要做納稅調(diào)增

輕裝生活 追問

2023-06-01 08:33

匯算清繳納的時候不承認這500萬的增資是嗎？

家權老師 解答

2023-06-01 08:34

是的，稅局不認可調(diào)增的資產(chǎn)。所以這個部分計提的折舊不能稅前扣除

輕裝生活 追問

2023-06-01 08:37

什么情況下稅務局會認可這調(diào)增的資產(chǎn)，資產(chǎn)評估報告也不行是嗎？

家權老師 解答

2023-06-01 08:40

稅局只認可你原始購買的金額。你這個是評估的定額是虛增的，稅局不會認可的