清脆的煎餅 追問(wèn)

2023-05-30 19:13

老師，主要是以前年度簽訂的合同，當(dāng)時(shí)暫估入了在建工程，同時(shí)暫估了進(jìn)了長(zhǎng)期應(yīng)收款里面，現(xiàn)在合同里面的內(nèi)容，部分不再執(zhí)行，這一部分差額應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？

清脆的煎餅 追問(wèn)

2023-05-30 19:14

就比如當(dāng)時(shí)暫估50萬(wàn)，現(xiàn)在合同發(fā)生額20萬(wàn)，中間差額30萬(wàn)，雙方不再執(zhí)行。

郭老師 解答

2023-05-30 19:18

好，那這個(gè)已經(jīng)完成了嗎？屬于固定資產(chǎn)了嗎？

清脆的煎餅 追問(wèn)

2023-05-30 19:25

不是固定資產(chǎn)，就是發(fā)生的咨詢(xún)費(fèi)用

郭老師 解答

2023-05-30 19:27

那你之前做錯(cuò)了嗎？不應(yīng)該做到在建工程里面。

郭老師 解答

2023-05-30 19:27

如果是的話(huà)，借長(zhǎng)期應(yīng)收款貸在建工程50
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款20萬(wàn)。

清脆的煎餅 追問(wèn)

2023-05-30 19:31

沒(méi)有做錯(cuò)，投產(chǎn)以前發(fā)生的，做在建工程沒(méi)有問(wèn)題呀，是暫估的合同金額

郭老師 解答

2023-05-30 19:35

投產(chǎn)之前籌建期應(yīng)該是管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)
如果你們是自建固定資產(chǎn)才做在建工程里面。