芳 追問

2023-05-23 16:37

原來是記賬公司代理的記賬，有兩項(xiàng)固定資產(chǎn)沒有計(jì)提折舊，今年才開始通過進(jìn)行以前年度損益調(diào)整的，那我所得稅匯算清繳的時(shí)候做遞延所得稅申報(bào)，是不是填特殊申報(bào)欄的其它那一行呢？

辜老師 解答

2023-05-23 16:38

這個(gè)不涉及遞延的額

芳 追問

2023-05-23 17:00

那之前年度的折舊不涉及遞延所得稅嗎？之前沒有折舊，今年補(bǔ)提的折舊

辜老師 解答

2023-05-23 17:05

你可以直接今年補(bǔ)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用的

芳 追問

2023-05-23 17:09

金額太大了，而且要從20年開始補(bǔ)提折舊，所以就通過以前年度損益調(diào)整了，那所得稅匯算用做遞延所得稅調(diào)整嗎

辜老師 解答

2023-05-23 17:11

計(jì)入20年的折舊費(fèi)用，那你只能修改20年匯算清繳報(bào)告的數(shù)據(jù)的