1304951695 追問

2023-05-17 15:59

老師您好，請(qǐng)問我這個(gè)表格有需要修改的錯(cuò)誤嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:02

對(duì)的，是的，沒有問題的，可以。

1304951695 追問

2023-05-17 16:22

我們公司21050買了一套會(huì)議桌，已付款收到普通發(fā)票
當(dāng)月借：固定資產(chǎn)21050，貸：銀行存款 21050
次月一次性折舊的時(shí)候，借：管理費(fèi)用19997.5，貸：累計(jì)折舊19997.521050*（1-5%）老師您好，請(qǐng)問這個(gè)分錄正確嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:22

不正確，賬上沒有一次折舊的。

1304951695 追問

2023-05-17 16:26

累計(jì)折舊數(shù)額是21050×（1-5%）/5/12=333.29嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:28

月折舊的對(duì)的
賬上按月折舊的

1304951695 追問

2023-05-17 16:31

19997.5可在當(dāng)年計(jì)算所得稅時(shí)一次性扣除嗎？

1304951695 追問

2023-05-17 16:32

可以一次性扣除的是資產(chǎn)原值還是資產(chǎn)凈值呢

郭老師 解答

2023-05-17 16:37

原值-當(dāng)年折舊-殘值
納稅調(diào)減是這一個(gè)金額，
一次抵扣所得稅是原值減去殘值

1304951695 追問

2023-05-17 16:47

老師您好，不是很理解這句，可以舉個(gè)例子嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

假設(shè)固定資產(chǎn)原值是100
殘值5
允許一次抵扣企業(yè)所得稅的金額是100-5

郭老師 解答

2023-05-17 16:50

這個(gè)能理解的吧。這個(gè)是稅法一次抵扣的。

1304951695 追問

2023-05-17 16:53

A 公司于2022年11月購入設(shè)備不含稅240萬，折舊按10年計(jì)提折舊殘值率為 5% ，2022 年會(huì)計(jì)利潤為350萬元，2022年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額？ 
購買固定資產(chǎn)的次月，需要按照買賣合同繳納印花稅
年折舊額：240*（1-5%）/10=22.8（萬元）
月折舊額：22.8/12=1.9（萬元）
享受優(yōu)惠前當(dāng)年企業(yè)所得稅：350*0.25=87.5（不符合小微企業(yè)）
1.240*095=228萬可在當(dāng)年一次性扣除，納稅調(diào)減額為240*0.95-1.9=226.1（萬元）老師你好，請(qǐng)問對(duì)嗎

郭老師 解答

2023-05-17 16:54

是的是的，是這么做，是這么理解的。

1304951695 追問

2023-05-17 17:02

老師您好，學(xué)堂老師講的240萬可在當(dāng)年一次性扣除是錯(cuò)誤的是吧

郭老師 解答

2023-05-17 17:05

沒有問題，你也是按照這個(gè)思路來的。

郭老師 解答

2023-05-17 17:06

認(rèn)為他是多抵扣了嗎？


告訴你沒有多底褲。你是納稅調(diào)減226.1是因?yàn)?。你賬上已經(jīng)做了一個(gè)1.9的啦，你如果在抵扣的話，不就多抵扣了。再說你也是抵扣了240萬減240萬乘以5%。

1304951695 追問

2023-05-17 17:10

但是學(xué)堂這個(gè)課程抵扣的是240萬呀

郭老師 解答

2023-05-17 17:13

你們單位也是抵扣了那些，只不過是你減了殘值，不是嗎？

1304951695 追問

2023-05-17 17:15

我的226.1是240*095-1.9算出來的，學(xué)堂的238.1直接資產(chǎn)原值-折舊了，不是應(yīng)該原值-殘值-折舊嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:16

他沒有考慮殘值，這個(gè)是誰發(fā)給你的，你問一下吧，不太清楚。

1304951695 追問

2023-05-17 17:17

對(duì)啊，不應(yīng)該減殘值嗎

郭老師 解答

2023-05-17 17:17

應(yīng)該減去的需要考慮。