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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2017-12-16 19:25

不能做到子公司與母公司的往來賬上,因為總經(jīng)理已經(jīng)在總部出具了借據(jù),屬于個人與單位發(fā)生業(yè)務往來。

空心菜 追問

2017-12-16 19:28

總部財務經(jīng)理和子公司總經(jīng)理讓我這樣操作,我該怎么辦?

方亮老師 解答

2017-12-16 19:36

可以把總經(jīng)理個人出具的借據(jù)抽出來,然后讓子公司的出納以單位名義出具,這樣賬上可以反映與總公司的往來,分錄如下:
借:管理費用等
貸:其他應付款-總公司

空心菜 追問

2017-12-16 19:53

老師,我這樣的理解對嗎?
總經(jīng)理將在總部借款的借據(jù)拿到子公司,然后子公司再開一張借據(jù)給總經(jīng)理,將兩張借據(jù)附在憑證(借:其他應付款-劉濤   貸:其他應付款-總公司)后面!

方亮老師 解答

2017-12-16 19:55

應該是子公司的出納員給母公司出具借據(jù),子公司根據(jù)借據(jù)入賬。

空心菜 追問

2017-12-16 20:08

老師,能不能給我講的再細致具體些,包括分錄怎么做?兩張借據(jù)的附件應附在哪張憑證后面?我現(xiàn)在做的分錄是  借:管理費用等   貸:其他應付款-劉濤

方亮老師 解答

2017-12-16 20:14

根據(jù)子公司出納給母公司出具的借據(jù),編制如下分錄:
借:其他應付款-劉濤
貸:其他應付款-母公司

空心菜 追問

2017-12-16 20:24

總經(jīng)理在總部的借據(jù)還需要做附件嗎?這筆借款在我子公司賬上未體現(xiàn),是總部賬上體現(xiàn)的

方亮老師 解答

2017-12-16 20:35

不用作為附件,出納出具借據(jù)后就可以把總經(jīng)理出具的借據(jù)給總經(jīng)理。

空心菜 追問

2017-12-16 20:48

借:管理費用    貸:其他應付款-劉濤(這是我現(xiàn)在的賬務處理),我再做一筆分錄  借:其他應付款-劉濤   貸:其他應付款-總公司 (將子公司給總公司開具的借據(jù)附在后面就OK),對嗎?

方亮老師 解答

2017-12-16 20:50

對的。

空心菜 追問

2017-12-16 21:05

謝謝老師!

方亮老師 解答

2017-12-16 21:17

不客氣。

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