郭老師 解答

2023-05-17 10:04

第二種情況，收到了發(fā)票，沒有收到貨物，先不用做下一個月付款，貨物到借庫存商品，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-05-17 10:05

第三個，借發(fā)出商品，貸庫存商品，
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品

郭老師 解答

2023-05-17 10:05

第四個，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，
借銀行存款貸應(yīng)收賬款。

欣晴 追問

2023-05-17 10:12

那如果是小規(guī)模呢，裝修公司，付款是購進(jìn)裝修材料，或是人工費。收款是收到工程款，這些情況怎么做？謝謝老師

郭老師 解答

2023-05-17 10:17

你好，把上面的庫存商品改成工程施工，一切還是按照正常的來做。

欣晴 追問

2023-05-17 10:30

材料款已付，下個月才能收到發(fā)票。我這么做行嗎？不涉及商品入庫
付款時，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時，借：主營業(yè)務(wù)成本   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸：預(yù)付賬款

郭老師 解答

2023-05-17 10:33

發(fā)票的時候，你做主營業(yè)務(wù)成本，但是你對應(yīng)的收入做到哪一個月。

郭老師 解答

2023-05-17 10:33

你得有收入才能有成本的，收入和成本需要對應(yīng)。

欣晴 追問

2023-05-17 10:39

但是裝修公司經(jīng)常都是先墊資施工，先產(chǎn)生成本，有可能到最后完工，或者時間更長，才會有工程款進(jìn)來，收入來得很晚，這樣情況也不能先做上主營業(yè)務(wù)成本嗎

郭老師 解答

2023-05-17 10:40

你好，你的收入和成本匹配就可以了，不要出現(xiàn)收入小于成本的。

欣晴 追問

2023-05-17 10:54

我還是沒明白，這筆分錄到底怎么做最正確。
付款時，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票時，借：工程施工     貸：預(yù)付賬款
這樣對嗎

郭老師 解答

2023-05-17 10:59

你這個項目什么時間完工，什么時間確認(rèn)收入？

欣晴 追問

2023-05-17 11:13

一般是合同簽訂后60天完工

郭老師 解答

2023-05-17 11:13

那你收到發(fā)票的時候完工了沒有，如果沒有完工可以的。

欣晴 追問

2023-05-17 11:26

付出材料款，人工費，在施工期會多次付，并沒有完工

郭老師 解答

2023-05-17 11:28

那就可以的，可以這么做的。