期末考試12月 追問

2023-05-16 16:39

收到發(fā)票，未支付款項

玲老師 解答

2023-05-16 16:44

你好 這樣對的  可以的

玲老師 解答

2023-05-16 16:45

你這個對 我看錯了看成沒收到發(fā)票 已付款了 這樣寫對的 

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:29

應(yīng)交稅費-進項稅額  和待抵扣進項稅額的區(qū)別是什么？我收到進項發(fā)票不知他有沒有認(rèn)證的話是選哪個明細(xì)呢？

玲老師 解答

2023-05-16 18:33

已經(jīng)認(rèn)證的計入進項稅額。
待抵扣是已經(jīng)勾選了。，但是不符合計入待抵扣。
現(xiàn)在很少用這個科目，一般是納稅人輔導(dǎo)期用這個科目。

現(xiàn)在很少用這個科目，一般是納稅人輔導(dǎo)期，用這個科目。

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:36

那意思是我還要去查他是否認(rèn)證？因為我們認(rèn)證和記賬不是一個人，如果沒有認(rèn)證的話是記待抵扣是吧，已經(jīng)認(rèn)證的就記進項稅額。

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:48

收到發(fā)票未認(rèn)證的話不用做分錄嗎？我們有寫了付款單的，有些已經(jīng)付款，有些沒有付

玲老師 解答

2023-05-16 18:58

沒認(rèn)證用做賬

待抵扣是已經(jīng)勾選了。，但是不符合當(dāng)期抵扣 計入待抵扣。
現(xiàn)在很少用這個科目，一般是納稅人輔導(dǎo)期用這個科目。

期末考試12月 追問

2023-05-16 19:00

沒認(rèn)證就不用做？但是付款單都到我這里來了，我登記完了之后就要交到部門其他同事那里付款了。正常是認(rèn)證了才做的對吧，

玲老師 解答

2023-05-16 19:02

沒認(rèn)證用做賬 記待認(rèn)證進項

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:31

未認(rèn)證進項票：待抵扣進項稅

玲老師 解答

2023-05-17 09:35

你好 不對  沒認(rèn)證用做賬 記待認(rèn)證進項 科目

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:53

哦，我同事做內(nèi)賬用的是待抵扣進項稅，那應(yīng)該應(yīng)待認(rèn)證才對嘛

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:55

就是他們每次認(rèn)證的時候都會大于銷項稅額，這樣子的話是不是就有和待抵扣進項稅，就是已經(jīng)勾選，但是當(dāng)期并沒有抵扣的那些進項稅額。所以不能每個月都這樣操作，這樣的話我們分錄就要多做一筆了

玲老師 解答

2023-05-17 10:02

你好 他的不對  進項大于銷項是 進項留 抵  

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:14

那我怎么記他的多余的進項呢？

玲老師 解答

2023-05-17 10:21

你好 
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:24

所以每個月盡量不要那么多的進項留抵，盡量還是交一點增值稅，這樣我們賬務(wù)上好處理一點，對吧

玲老師 解答

2023-05-17 10:27

你好 要看當(dāng)?shù)氐囊?nbsp;有稅負(fù)要求就要交

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:33

我們是高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)該增值稅負(fù)是3%。但是實際上很多公司都沒有交這么多的，目前，我們一分錢的增值稅都還沒有交。交的也是去年緩交的

玲老師 解答

2023-05-17 10:37

你好 主要看當(dāng)?shù)匾筇幚?nbsp;