磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-12-13 18:42

增值稅申報要在申報副表里無形資產(chǎn)扣除項里填寫嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 18:44

您好，是的。

磕完瓜子^ ^睡覺 追問

2017-12-13 18:55

在本期發(fā)生額里直接填稅額嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 19:07

您好，應(yīng)該填寫以下報表。
四、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項稅額明細(xì)）填寫說明 
  （一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。 
  （二）第1至12欄“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”：分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。 
  1.第1欄“（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”：反映納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。該欄應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和。 
  2.第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。本欄是第1欄的其中數(shù)，本欄只填寫本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的部分。 
  適用取消增值稅發(fā)票認(rèn)證規(guī)定的納稅人，當(dāng)期申報抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，也填報在本欄中。 
  3.第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：反映前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。 
  輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的增值稅專用發(fā)票填寫本欄。本欄是第1欄的其中數(shù)，只填寫前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的部分。 
 八、《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進(jìn)項稅額抵扣情況表》填寫說明 
  本表反映納稅人在《附列資料（二）》“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”中固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅額。本表按增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書分別填寫。