陌離 追問

2017-12-11 17:21

是不是只要做轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)的金額呢？那之前已經(jīng)做了成本的材料是怎么處理呢？還是說材料不要處理，只要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的那部分稅額做處理就可以了？但是做賬會計(jì)說要多購買材料回來才可以又是什么意思呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-11 17:25

您好，是的啊，要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額。記入材料的進(jìn)項(xiàng)，如果沒有領(lǐng)用的，增加材料成本，如果領(lǐng)用的，再轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本等科目，如果也銷售了，再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本科目。至于會計(jì)說的要多購買材料回來才可以的意思，有可能是會計(jì)認(rèn)為此發(fā)票完全不可用，等于此發(fā)票是白條，需要重新找這幾張材料的發(fā)票入賬才可以的。

陌離 追問

2017-12-11 17:34

@王雁鳴老師:已經(jīng)銷售了，而且發(fā)票完全不可用了，重新找材料的發(fā)票入賬是要找跟轉(zhuǎn)出的材料的發(fā)票金額一模一樣的材料才可以，還是說只要金額是跟這幾張發(fā)票的一樣就行呢？另外找回材料的意思是不是可以理解成因?yàn)檫@幾張發(fā)票的材料完全不能用，所以當(dāng)時用的材料要全部踢出來，然后重新找類似的材料補(bǔ)回到之前的材料成本才可以呢？

王雁鳴老師 解答

2017-12-11 17:46

您好，最好是一樣的材料發(fā)票，如果不能找材料名稱，數(shù)量金額一致的發(fā)票，就找金額一致的發(fā)票也行。如果金額也不能一致的，就找金額差不多的發(fā)票，再調(diào)整成本也行。對開國稅來說，是完全不可用的，但是地稅不處理的話，可以蒙混過關(guān)，如果地稅稽查，也會認(rèn)為是完全不可用的，是的，重新找類似的材料補(bǔ)回到之前的材料成本才可以?？梢赃@樣理解的。