一念之間 追問

2023-04-29 17:27

哪些允許抵扣啊，還有你指的計提是什么啊，是固定資產(chǎn)折舊嗎

郭老師 解答

2023-04-29 17:30

所有的成本費用都得有發(fā)票才能抵扣所得稅
沒發(fā)票的調(diào)整
福利費、招待費、廣告宣傳、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費，這些都是有扣除比例的，超過需要調(diào)增

一念之間 追問

2023-04-29 17:33

工資和折舊還有財務(wù)費用含在里面嗎

郭老師 解答

2023-04-29 17:49

對的，是的，是在這里面的

一念之間 追問

2023-04-29 17:51

你說的這些比列是怎么算呢，怎么知道有沒有超過比列

郭老師 解答

2023-04-29 17:59

合理的工資薪金支出
扣除比例：100%
基本社會保險費和住房公積金
扣除比例：100%
補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險支出
扣除比例：5%
tips：超過的部分，不予扣除。
企業(yè)責(zé)任保險支出
扣除比例：100%
職工福利費支出
扣除比例：14%
職工教育經(jīng)費支出
扣除比例：8%
tips：超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
工會經(jīng)費支出
扣除比例：2%
黨組織工作經(jīng)費支出
扣除比例：1%
1
工資薪金及職工福利稅前扣除匯總表
項目
業(yè)務(wù)招待費
扣除比例：60%、5‰
tips：企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出
扣除比例：0、15%、30%
tips：
1.企業(yè)在籌辦期間發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
2.超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2
業(yè)務(wù)招待費及廣宣費稅前扣除匯總表
項目
公益性捐贈支出
扣除比例：12%、100%
3
捐贈稅前扣除匯總表
項目
企業(yè)手續(xù)費和傭金支出
扣除比例：18%、5%
【政策依據(jù)】
（一）企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，不超過以下規(guī)定計算限額以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，不得扣除。
（二）保險企業(yè)：發(fā)生與其經(jīng)營活動有關(guān)的手續(xù)費及傭金支出，不超過當(dāng)年全部保費收入扣除退保金等后余額的18%（含本數(shù)）的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除；超過部分，允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。其他企業(yè)：按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計算限額。

一念之間 追問

2023-04-29 18:06

主營業(yè)務(wù)稅金及附加是623.97，收入2472994.29，成本2128617，財務(wù)2011.05，管理508，工資203100，5個工作人員，這種情況是調(diào)增還是調(diào)減

郭老師 解答

2023-04-29 18:09

管理費用工資財務(wù)費用成本，這些都是有發(fā)票嗎？都是什么業(yè)務(wù)

你說的這些沒有用，看不出調(diào)減調(diào)增


調(diào)增是不允許抵扣企業(yè)作業(yè)所得稅，你把它調(diào)整出來增加利潤是這個意思

一念之間 追問

2023-04-30 09:42

主營業(yè)務(wù)稅金及附加是623.97，收入2472994.29，成本2128617，財務(wù)2011.05，管理508，工資203100，5個工作人員，目前利潤是103026.51，這種情況是調(diào)增還是調(diào)減，還有我我沒有發(fā)生招待費

郭老師 解答

2023-04-30 09:44

不需要
啥也不需要調(diào)整

一念之間 追問

2023-04-30 09:51

減免所得稅額（填寫A107040）這個金額怎么算，有沒有公式啊

郭老師 解答

2023-04-30 09:54

你好利潤100萬以內(nèi)的，利潤*22.5%

一念之間 追問

2023-04-30 09:59

這個利潤是2020年年報利潤表上的利潤對吧

郭老師 解答

2023-04-30 10:14

2022年的




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實際利潤