微信用戶 追問

2023-04-26 16:30

老師，匯算清繳22年少計提了，但支付的金額是正確的。23年1月份已調(diào)賬了，請問這個賬載金額應該怎么填呢

家權(quán)老師 解答

2023-04-26 16:37

先更正22年的財務(wù)報表，然后做匯算就是

微信用戶 追問

2023-04-26 19:24

老師，能不能不更正，按少計提的金額，然后納稅調(diào)增是負數(shù)

家權(quán)老師 解答

2023-04-26 21:12

不行的，這個需要追溯報表

微信用戶 追問

2023-04-26 21:42

老師，我報表也沒錯了，只是22年社保少計提了，然后在23年1月份調(diào)賬了的

家權(quán)老師 解答

2023-04-26 21:43

22年沒計提，就不能在稅前扣除的。所以要更正報表。正確反應計提的金額

微信用戶 追問

2023-04-27 08:45

老師，那賬載金額比實際發(fā)生額少，就會導致調(diào)整金額是負數(shù)，從而產(chǎn)生退稅對嗎

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 08:55

按調(diào)整結(jié)果，該退就退哈

微信用戶 追問

2023-04-27 10:00

老師，您說的追溯報表是什么意思，是不是指報表和報表之間的勾稽關(guān)系？

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 10:04

就是你現(xiàn)在更正了憑證的賬，那么就要調(diào)整往年的報表，就交追索

微信用戶 追問

2023-04-27 10:14

老師，我22年社保不是少計提了嗎，您讓我按22年計提的金額填寫，然后就會產(chǎn)生納稅調(diào)減。而我這邊會計讓我直接把少計提的和22年計提的加在一起填賬載金額，這樣就平賬了，說是匯算清繳之前調(diào)賬了都算。到時候在23年做匯算清繳時再減掉就行，這樣的做法正確嗎

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 10:16

你不想調(diào)表，那么22年的匯算就沒法稅前扣除

微信用戶 追問

2023-04-27 10:18

老師，我明白您的意思了，如果不想調(diào)表，就肯定會產(chǎn)生納稅減，產(chǎn)生退稅對嗎，如果按我這會計的做法是不正規(guī)的對嗎

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 10:22

是的，這個做法是不規(guī)范的

微信用戶 追問

2023-04-27 11:07

老師，我公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款  。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務(wù)費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整？

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 11:13

抱歉，這又是一個問題哈，學堂的答疑規(guī)則是一事一問。請另申請回答

微信用戶 追問

2023-04-27 11:30

問題回答的不是您啊

家權(quán)老師 解答

2023-04-27 11:39

都是專業(yè)老師，會提供專業(yè)服務(wù)的