小妞 追問

2023-04-23 11:56

但是，我看有的說需要匯總到總公司再進(jìn)行繳納，預(yù)交是按比例進(jìn)行繳納的？

郭老師 解答

2023-04-23 11:58

你好，不需要的，你沒有做匯總備案不用。

小妞 追問

2023-04-23 11:59

那這樣沒有稅務(wù)風(fēng)險吧

郭老師 解答

2023-04-23 12:04

對的，是的，沒有風(fēng)險的，自己做自己的就可以。

郭老師 解答

2023-04-23 12:04

第一年都是自己做自己的，第二年開始可以合并到一塊兒，也可以自己做。

小妞 追問

2023-04-23 12:06

那要是想合并申報，先合并報表在總公司申報是嗎？所說的比例申報，那個比例是怎么算的

郭老師 解答

2023-04-23 12:08

預(yù)繳所得稅按總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)全部應(yīng)納所得稅額的50%由總機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳，另50%由各分支機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳。
各分支機(jī)構(gòu)按營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額計算各自分?jǐn)偙壤?，三個因素的權(quán)重分別為0.35、0.35、0.3。
各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳額按下列公式計算：
各分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳額=所有分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳總額×該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?br/>其中：
所有分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳總額=統(tǒng)一計算的企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額×50%
該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和）×0.35+（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35+（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30

小妞 追問

2023-04-23 12:13

該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和）×0.35 （該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35 （該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30      這個是三個因素，該分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤阅膫€為準(zhǔn)

郭老師 解答

2023-04-23 12:16

你好，該分支機(jī)構(gòu)，比如你有三個分公司，就是ABC這三個其中的一個。

小妞 追問

2023-04-23 12:17

不好意思老師，剛這個網(wǎng)頁顯示這個公式?jīng)]有加號，所以才這么說，現(xiàn)在又看到了，謝謝老師。也就是不想合并也可以不合并是吧

郭老師 解答

2023-04-23 12:24

對的，是的，是這么做的。

小妞 追問

2023-04-23 12:25

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-04-23 12:26

不用客氣，工作愉快。