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社會團體成立之初，法人入資款3W，記入限定性凈資產(chǎn)了，經(jīng)過10年運營，到22年底限定性凈資產(chǎn)仍有3W期末數(shù)，非限定性凈資產(chǎn)出現(xiàn)了負數(shù)，我無法理解。按我的邏輯：1、經(jīng)過了10年，限定性凈資產(chǎn)應該部分或全部轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)吧?因為貨幣資金只有余額900元，說明其他的錢肯定用于10年的運營支出了，既然實現(xiàn)了限定用途，就應該限定轉(zhuǎn)非限呀。2、非限定性凈資產(chǎn)怎么會出現(xiàn)負數(shù)？比如法人私人借款給社會團體用于日常開支，賬務處理應該是借銀行存款，貸其他應付款，借其他應付款，貸非限定性凈資產(chǎn)，后續(xù)開支應該是借管理費用/業(yè)務活動成本，期末結(jié)轉(zhuǎn)借非限定性凈資產(chǎn)，貸管理費用。照此推算，非限定性凈資產(chǎn)不應該出現(xiàn)負數(shù)呀？
香雪海
于2023-04-22 18:38 發(fā)布 ??771次瀏覽
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施巧云老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2023-04-22 18:48
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香雪海 追問
2023-04-22 19:34
施巧云老師 解答
2023-04-22 21:07
香雪海 追問
2023-04-22 21:08
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2023-04-22 21:15