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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-04-20 17:20

這好，這個實際上就做固定資產(chǎn)清理就好了。
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
       固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
4.保險賠償?shù)奶幚?br/>借：其他應(yīng)收款/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
(1)凈損失
①屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
②屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失
借：營業(yè)外支出——非常損失
貸：固定資產(chǎn)清理
③出售、轉(zhuǎn)讓等原因造成的損失(人為原因)
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
(2)凈收益
①固定資產(chǎn)清理完成后的生產(chǎn)經(jīng)營期間凈收益【已喪失使用功能(如：正常報廢清理)或因自然災(zāi)害等】
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
②出售、轉(zhuǎn)讓等原因產(chǎn)生的凈收益(人為原因)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益

YL 追問

2023-04-20 17:22

我們是商貿(mào)企業(yè)也要入固定資產(chǎn)嗎？置換進來的舊車往外銷售的.

宋生老師 解答

2023-04-20 17:23

你好，你是怎么置換？具體是怎么操作？

YL 追問

2023-04-20 17:24

就是客戶有一臺舊車沖抵新車一部分車款，少付一部分車款.

宋生老師 解答

2023-04-20 17:25

你好，你這個舊車到時候是直接又賣出去，是嗎？

YL 追問

2023-04-20 17:26

對，也可能后期會賣掉.

宋生老師 解答

2023-04-20 17:30

那你就當(dāng)庫存商品就可以了。
一個月賣出一個就購進，借，應(yīng)收賬款，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
然后借庫存商品，貸應(yīng)收賬款。

YL 追問

2023-04-20 17:32

主要是有些客戶不能提供發(fā)票怎么辦呢

宋生老師 解答

2023-04-20 17:33

這個說實話沒辦法，你如果沒有發(fā)票，你就不能稅前扣除。就要多交一些稅。
沒有又不開發(fā)票，又能少交稅的方法。

YL 追問

2023-04-20 17:33

那這臺舊車銷售的時候還得交一次增值稅呢.要是沒有進項的話也不能抵.

宋生老師 解答

2023-04-20 17:35

你好是的。就是這樣子。

YL 追問

2023-04-20 17:37

那怎么能讓客戶提供下發(fā)票呢.客戶能去代開嗎？

宋生老師 解答

2023-04-20 17:37

可以的，去稅務(wù)局代開就好了。

YL 追問

2023-04-21 08:50

那代開發(fā)票得多少稅點呢.13%？

宋生老師 解答

2023-04-21 08:51

這個就要看對方是不是一般納稅人

YL 追問

2023-04-21 09:40

要是一般納稅人呢怎么處理，不是的又怎么處理呢？

宋生老師 解答

2023-04-21 09:41

你好，一般納稅人是13%，小規(guī)模1%。

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2023-11-20 16:42:24
您好，同學(xué)。這樣可以的。
2023-10-18 17:39:29
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