宋生老師 解答

2017-12-07 15:08

您好！不行的。你賣舊的要做固定資產(chǎn)清理。 
然后再買新的。借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)收賬款 現(xiàn)金。

鈴鐺 追問(wèn)

2017-12-07 16:25

那么我做賬務(wù)處理，先處理舊的，借固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊   貸固定資產(chǎn)   再做新買的固定資產(chǎn)    借固定資產(chǎn)     貸銀行存款    固定資產(chǎn)清理    這的固定資產(chǎn)清理是不是發(fā)票價(jià)和實(shí)際價(jià)格的差價(jià)？

宋生老師 解答

2017-12-07 16:26

您好！你分開(kāi)2個(gè)做。購(gòu)進(jìn)的分錄上面寫(xiě)了。固定資產(chǎn)清理的分錄 
1、核銷固定資產(chǎn) 
借：固定資產(chǎn)清理 
累計(jì)折舊 
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
3、支付清理費(fèi)用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借：應(yīng)收賬款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄） 
借：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 
貸：固定資產(chǎn)清理

鈴鐺 追問(wèn)

2017-12-08 10:28

變賣的那部分上稅嗎，老師

宋生老師 解答

2017-12-08 10:31

你好!是的，是要交稅的。

鈴鐺 追問(wèn)

2017-12-08 10:36

那么怎么做分錄？

鈴鐺 追問(wèn)

2017-12-08 10:37

殘值變賣的上稅怎么做分錄？

宋生老師 解答

2017-12-08 10:45

你好！借：應(yīng)收賬款 
貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅