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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-04-18 10:12

公司購買一臺小轎車,原值133078,已折舊132745.31,賬面凈值剩余332.69       現(xiàn)將小轎車變賣,開票8000元(含13%稅金,稅金為920.35),怎么做賬

沉靜的荔枝 追問

2023-04-18 10:14

老師   麻煩回答一下   收入含稅 8000元   不含稅是7079.65

家權老師 解答

2023-04-18 10:20

清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
      累計折舊

貸:固定資產(chǎn)
變賣

借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理/營業(yè)外收入
      應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理

借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入

沉靜的荔枝 追問

2023-04-18 10:21

老師   后面可以把金額帶上嗎?

沉靜的荔枝 追問

2023-04-18 10:25

我們是一般納稅人    最后借:固定資產(chǎn)清理      貸:營業(yè)外收入        這個后面金額填多少呢?

家權老師 解答

2023-04-18 10:32

就是8000/1.13這個金額的。按你開的發(fā)票做

沉靜的荔枝 追問

2023-04-18 10:40

沉靜的荔枝 追問

2023-04-18 10:40

老師   這樣的話固定資產(chǎn)清理就平不了    麻煩你幫我看一下

家權老師 解答

2023-04-18 10:50

借:固定資產(chǎn)清理把前邊的余額結平 

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固定資產(chǎn)賬面余額是指固定資產(chǎn)科目在賬面上的實際余額,它反映了企業(yè)購置固定資產(chǎn)時所支付的實際成本,包括固定資產(chǎn)的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變,除非有新的固定資產(chǎn)被購置或者舊的固定資產(chǎn)被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學你好,這個是需要的,等于說是處置固定資產(chǎn),這個要進入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30
學員您好,是的,對的
2022-09-24 12:51:03
你好,固定資產(chǎn)投資 額是包括固定資 產(chǎn),它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
因為清理的時候借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)清理反應的是按賬面價值結轉的待清理的固定資產(chǎn),某種意義上來說也是固定資產(chǎn)的一種存在形式,所以加進去一并反應。
2020-02-18 12:35:44
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