是只要用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，就需要去更正對應(yīng)年度的報(bào)表嗎？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-04-17 14:22

是的，就是那樣處理的

SinTan 追問

2023-04-17 14:26

是更正什么報(bào)表呢，直接更正對應(yīng)年度的“年度財(cái)務(wù)報(bào)表”和“年度匯算清繳報(bào)表”嗎？

SinTan 追問

2023-04-17 14:27

那如果是上年沒有計(jì)提四季度企業(yè)所得稅，今年年初補(bǔ)計(jì)提，這種需要更正嗎？

家權(quán)老師解答

2023-04-17 14:35

直接更正對應(yīng)年度的“年度財(cái)務(wù)報(bào)表”和“年度匯算清繳報(bào)表”。補(bǔ)計(jì)提所得稅不需要更正了

SinTan 追問

2023-04-17 14:44

但是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)不是連續(xù)的嗎，本年的年初是上年的年末，那這樣如果我更正了一個(gè)2020年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，那是不是后面年度所有的財(cái)務(wù)報(bào)表都要更新？

家權(quán)老師解答

2023-04-17 14:47

就這么租就是
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款

SinTan 追問

2023-04-17 14:51

好的，所得稅的我了解了，但如果是其他費(fèi)用相關(guān)的（比如說有張以前年度的發(fā)票發(fā)現(xiàn)沒有入賬，現(xiàn)在才入這類），如果我更正了一個(gè)2020年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，那是不是后面年度所有的財(cái)務(wù)報(bào)表都要更新？

家權(quán)老師解答

2023-04-17 14:59

是的，以后年度的財(cái)務(wù)報(bào)表都要更正