嗚啦啦啦 追問

2023-04-14 11:25

做了費用計提~~

江老師 解答

2023-04-14 11:32

做了費用計提，在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳年報申報前，取得相關(guān)的發(fā)票，可以在稅前列支。

嗚啦啦啦 追問

2023-04-14 11:48

有1萬4千元年終獎是次年一月補計提的，需要加上嗎？

江老師 解答

2023-04-14 11:49

這個就不用加了，是次年的費用了

嗚啦啦啦 追問

2023-04-14 12:07

老師，我們是運輸公司，設(shè)置了一個運輸間接費用的科目，科目下設(shè)置福利費、招待費，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，管理費用下面也有福利費、招待費，是不是都要核算有沒超標(biāo)的呀

江老師 解答

2023-04-14 12:14

一、不用，首先福利費，這個是需要有發(fā)票，另外需要低于應(yīng)發(fā)工資的14%，才能在企業(yè)所得稅稅前列支。
二、對于招待費，按實際發(fā)生額的60%與收入的千分之五，比大小，取最小值在企業(yè)所得稅稅列支。對于招待費的發(fā)生額大于上述最小值之間的差額，作為企業(yè)所得稅稅前調(diào)增事項，補交企業(yè)所得稅。

嗚啦啦啦 追問

2023-04-14 12:30

只看管理費用下面的明細(xì)科目發(fā)生額嗎？

江老師 解答

2023-04-14 12:31

管理費用明細(xì)科目，需要在匯算清繳時填寫A104000期間費用明細(xì)表。明細(xì)科目是需要看的。

嗚啦啦啦 追問

2023-04-14 12:31

運輸費用下面的明細(xì)科目發(fā)生額不需要加起來，對嗎？

江老師 解答

2023-04-14 12:33

你們的運輸費用，屬于主營業(yè)務(wù)成本，因為你們是可以取得運輸費用產(chǎn)生的運輸收入的