???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 10:11

為什么呀，我看有的說(shuō)要改之前年度的然后今年年初的也要改，混亂了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:14

分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整   
調(diào)整減少資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金，期末未分配，利潤(rùn) 
不需要調(diào)整利潤(rùn)表數(shù)據(jù)

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 10:16

那就是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)嗎，而且我們公司不用交企業(yè)所得稅，那利潤(rùn)分配就一直掛著嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:17

你補(bǔ)的是增值稅，補(bǔ)繳增值稅不影缺握響損益前扮枝，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
增值稅是價(jià)外稅，不應(yīng)該會(huì)影響到成本費(fèi)用，也就不會(huì)做以前年度損益調(diào)整，所慧敏以不會(huì)影響。

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:17

我以為是你補(bǔ)的是企業(yè)所得稅，看錯(cuò)了，補(bǔ)增值稅不需要通過(guò)以前年度損益的

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 10:21

1、計(jì)提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 10:22

這個(gè)是昨天問(wèn)的老師說(shuō)的，要用的以前年度損益調(diào)整

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:24

補(bǔ)交去年增值稅，如果是一般納稅人，賬務(wù)處理是， 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 
 
貸：銀行存款。 
 
補(bǔ)交去年增值稅， 
 
如果是小規(guī)模納稅人，賬務(wù)處理是， 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 
 
貸：銀行存款。 
 
增值稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，不需要通過(guò)損益科目核算的。

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 10:25

增值稅是價(jià)外稅，不影響損益的

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 10:58

其他老師都說(shuō)要用，糊涂了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 11:06

只有稅金及附加，企業(yè)所得稅才要，這些是損益類的，增值稅又不是損益類的，是價(jià)外稅呀

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 12:14

好的謝謝了了

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 12:14

不客氣，很高興幫你

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 14:23

老師，補(bǔ)繳增值稅的時(shí)候還會(huì)補(bǔ)繳附加稅的，這個(gè)應(yīng)該是屬于稅金及附加的吧

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 14:55

是的，這個(gè)是稅金及附加，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

???? 焦糖瑪奇朵 追問(wèn)

2023-04-13 15:33

那今年的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還有企業(yè)不交企業(yè)所得稅的話以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)后一直掛著賬嗎

劉艷紅老師 解答

2023-04-13 15:34

以前年度損益調(diào)整直接轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了呀，如果沒(méi)交，應(yīng)付賬款一直掛在這里，今年的報(bào)表不用更改了