hhy 追問

2023-04-10 09:52

去年主營業(yè)務成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，在今年調(diào)用到“以前年度損益”科目

宋生老師 解答

2023-04-10 09:55

這是您增加了這個主營業(yè)務成本科目，是嗎？增加了22年的成本金額。

hhy 追問

2023-04-10 09:55

是的，老師！22年企業(yè)所得稅匯算清繳需要怎么填呢？

宋生老師 解答

2023-04-10 09:57

你好所得稅匯算清繳有一個表就是填成本的，你按實際的成，本來填上去就好了。

hhy 追問

2023-04-10 10:02

財務報表年報填寫不變嗎？還是按2022年的報表來填嗎？

宋生老師 解答

2023-04-10 10:03

你好，年報要寫更改后的。

hhy 追問

2023-04-10 10:06

但是我是在23年調(diào)的賬，也可以填更改后的嗎？

宋生老師 解答

2023-04-10 10:07

你好，是的，因為你二三年是做以前年度損益調(diào)整呢。

hhy 追問

2023-04-10 10:35

老師，年報只是修改利潤表嗎？

宋生老師 解答

2023-04-10 10:36

你好，這個看你具體調(diào)整了哪些科目？？

hhy 追問

2023-04-10 10:39

就是應該用“主營業(yè)務成本”拿“以前年度損益”科目代替了

宋生老師 解答

2023-04-10 10:41

你好，另外還有一個科目是什么對應的科目？

hhy 追問

2023-04-10 10:45

分錄是，1、借：庫存商品  貸：生產(chǎn)成本    2、借：以前年度損益調(diào)整  貸：庫存商品   3、借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

宋生老師 解答

2023-04-10 10:46

你好，這樣子的話就涉及利潤表和資產(chǎn)負債表里面的庫存商品科目。

hhy 追問

2023-04-10 10:51

庫存商品沒有余額了，一借一貸，利潤分配-未分配利潤 在22年資產(chǎn)負債怎么填呢？

宋生老師 解答

2023-04-10 10:53

你好，如果您沒有余額了，都轉(zhuǎn)到利潤分配去了，就更改利潤分配的金額就好了。老師沒辦法知道你這個金額是多少的啊。

hhy 追問

2023-04-10 10:57

老師，資產(chǎn)負債表只更改利潤分配金額，就會造成左右不平，資產(chǎn)不等于負債+所有者權益

宋生老師 解答

2023-04-10 11:01

你好，是這樣子的，您最初的問題就是說成本少結(jié)轉(zhuǎn)了。對不對？
你如果成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，您就補充結(jié)轉(zhuǎn)就行了。
借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

hhy 追問

2023-04-10 11:03

是的，老師，現(xiàn)在還有一個問題22年的財務年報怎么填列？

宋生老師 解答

2023-04-10 11:04

你按照上面調(diào)整了之后，就減少了庫存商品的金額。然后也減少了利潤的金額，明白嗎？這樣就平了。