2023年1-3月利潤(rùn)總額450000元，預(yù)繳所得稅112500元，截止到年初可抵扣虧損3000000元，2023年1-3月納稅調(diào)整后所得虧損101500元，合計(jì)可抵扣虧損3101500元，2023年3月底壞賬準(zhǔn)備發(fā)生額貸方本年累計(jì)數(shù)-50000元，余額1000元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備發(fā)生額0元，余額200000元，遞延收益攤銷(xiāo)發(fā)生額借方本年累計(jì)40000元，余額800000元，請(qǐng)問(wèn)我本月的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅該如何計(jì)算，怎樣寫(xiě)分錄

答： 您好！ 根據(jù)您的圖片數(shù)據(jù)，您已經(jīng)計(jì)算出了相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn) 且當(dāng)期虧損，無(wú)需繳納所得稅 借 遞延所得稅資產(chǎn) 2875 ? ?貸 所得稅費(fèi)用?2875

計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅項(xiàng)目 金額利潤(rùn)總額 2,719,551.45納稅調(diào)增： 322,511.21壞賬準(zhǔn)備 322,511.21納稅調(diào)整后所得 3,042,062.66彌補(bǔ)以前年度虧損 297,415.18應(yīng)納稅所得額 2,744,647.48 應(yīng)繳納所得稅 274,464.75 賬面已計(jì)提 242,213.63 應(yīng)補(bǔ)提所得稅 32,251.12 老師，您幫我看一下，這是我們審計(jì)給發(fā)的，最上面的利潤(rùn)總額是沒(méi)有計(jì)提壞賬的時(shí)候的利潤(rùn)總額，調(diào)增的是壞賬，這個(gè)對(duì)嗎？我怎么感覺(jué)最上面的利潤(rùn)總額應(yīng)該是計(jì)提壞賬之后的數(shù)呢？求解析

答： 你好，利潤(rùn)總額是沒(méi)有問(wèn)題的。這是今年的所得稅嗎，你屬于小微企業(yè)嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上年所得稅匯算清繳時(shí)已將計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在應(yīng)納稅所得稅額調(diào)增，那本年沖減的壞賬準(zhǔn)備是否應(yīng)在本年應(yīng)納稅所得額調(diào)減

答： 如果是減少，就是納稅調(diào)減