A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 15:32

我問(wèn)了2個(gè)，本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配-未分配    這兩個(gè)科目

宋生老師 解答

2017-12-01 15:34

你好！本年利潤(rùn)科目的貸方余額為當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn);借方余額為當(dāng)期發(fā)生的凈虧損。 
"利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)"明細(xì)科目的貸方余額為企業(yè)累計(jì)的未分配利潤(rùn)數(shù)額,借方余額就是企業(yè)累計(jì)的尚未彌補(bǔ)的虧損數(shù)額。

A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 15:48

應(yīng)付賬款二級(jí)科目下面有個(gè)暫估應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)  余額在貸方的是什么意思

宋生老師 解答

2017-12-01 15:49

您好！應(yīng)付賬款的貸方表示還沒(méi)有支付的款項(xiàng)。

A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 15:51

老師，那如果要暫估入庫(kù)，怎么寫分錄

宋生老師 解答

2017-12-01 15:53

您好！你是買材料暫估入庫(kù)？ 
借原材料-暫估 貸應(yīng)付賬款-暫估

A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 16:00

那老師請(qǐng)問(wèn)應(yīng)付賬款-暫估在貸方，就代表發(fā)票沒(méi)有回來(lái)。是這樣嗎？

宋生老師 解答

2017-12-01 16:00

你好！是的。正常就是這樣。

A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 16:03

如果在所得稅匯算之前發(fā)票沒(méi)有回來(lái)，可以嗎？

宋生老師 解答

2017-12-01 16:03

你好！這樣的，就要調(diào)增先交稅

A~小陳 追問(wèn)

2017-12-01 16:40

老師，請(qǐng)問(wèn)。建筑施工企業(yè)營(yíng)改增之前開出去的發(fā)票，是否取得成本票回來(lái)。是否有規(guī)定可以不用成本票

宋生老師 解答

2017-12-01 16:43

您好！都是需要成本票的。