當(dāng)納稅人填寫(xiě)增值稅減免稅明細(xì)表減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)為“3減1”項(xiàng)目時(shí)，《減免稅明細(xì)表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開(kāi)具征收率為1%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額合計(jì)*2%。 比對(duì)結(jié)果：不通過(guò) 本期填寫(xiě)的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于 開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，請(qǐng)確認(rèn)填寫(xiě)是否正確。這個(gè)問(wèn)題該怎么填表？ 老師:納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)減免稅明細(xì)表，本期發(fā)生額應(yīng)當(dāng)大于或等于開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，否則不能享受3減1政策。 如果實(shí)際發(fā)生額就是小于是不是就不填《減免稅明細(xì)表》了？ 老師:如果實(shí)際發(fā)生額小于開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，則不能享受3減1政策，也不需要填寫(xiě)《減免稅明細(xì)表》。 總提示減免稅本期發(fā)生額比對(duì)不通過(guò)怎么回事呀？

傳統(tǒng)的冬日

于2023-04-03 16:18 發(fā)布 ??4116次瀏覽