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甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率 25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產(chǎn) 及負債無期初余額）： (1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數(shù)總和法按S年折舊日，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%; （2） 年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允 價100萬； （3） 因違反環(huán)保法規(guī)定應付罰款15萬； (4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： (1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。 (2）計算遞延所得稅資產(chǎn)、 ?遞延所得稅負債、所得 稅費用，并作相關分錄。 (3） 分析對資產(chǎn)、負債和利潤的影響結果
學堂用戶t29x3m
于2023-03-30 08:49 發(fā)布 ??1056次瀏覽
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樂悠劉老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師,稅務師
2023-03-30 09:08
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精選問題
自然人代開發(fā)票，是需要審核多少個小時才能通過？ 問
多數(shù)地區(qū)資料齊全、符合規(guī)范的，即時辦結 （提交后幾秒 - 數(shù)小時內(nèi)出結果 ）；若觸發(fā)人工審核，一般1 - 2 個工作日內(nèi)完成 （工作日 9:00 - 17:00 等辦公時段處理 ）。比如廣東、黑龍江等地，承諾 1 個工作日內(nèi)辦結 。 答
老師好！購買食品的發(fā)票，本來打算按照職工福利入賬， 問
這個是因為數(shù)量不對嗎？還是說中間就錯了。 答
老師好，小企業(yè)會計準則，所得稅匯算清繳時補稅，賬務 問
借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 答
公司做員工宿舍，這個打井的費用計入管理費用還是 問
你好，這個金額有多少。 答
建筑公司和甲方簽訂的總合同A繳納印花稅，然后把A 問
要，B合同還要再次繳納印花稅 答
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