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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2023-03-29 08:41

1．月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅
2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
3．月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——預交增值稅
4．當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款
年末跟月末是一樣的
企業(yè)所得稅，也是，借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅，每個季度做

向陽 追問

2023-03-29 08:44

老師，無論是小規(guī)模還是一般納稅人企業(yè)所得稅都是季報嗎？一般納稅人月末轉入未交增值稅是怎么計算的，中間還需要什么分錄嗎

宋生老師 解答

2023-03-29 08:48

您好，是的，企業(yè)所得稅都是季報的。中間不需要其他分路，就看你肖像減去鏡像，減去可以抵扣的其他部分。

向陽 追問

2023-03-29 08:52

結轉未交增值稅的憑證后面也不需要附單據(jù)嗎？當季的企業(yè)所得稅金額怎么算的？

宋生老師 解答

2023-03-29 08:54

你好，這個可以不用付，但是你如果要付的話，可以把申報表付上去。企業(yè)所得稅是按利潤來的。

向陽 追問

2023-03-29 08:56

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-03-29 09:00

你好，不用客氣的了。

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相關問題討論
增值稅是不會出現(xiàn)在應納稅所得額計算里面的。
2022-04-16 20:53:31
這個看公司的經(jīng)營情況，目前最多的是增值稅大于所得稅。
2021-11-03 15:54:15
你好，有一定關系，但是不知道你咨詢這個主要是用于什么
2020-07-28 17:26:02
不用，企業(yè)所得稅是免稅那就不做營業(yè)外收入，增值稅免是啥情況免？去備案免稅嗎？那就不做應交稅費-應交增值稅。
2019-01-02 17:12:11
你好，對，增值稅稅負率=交納的增值稅/營業(yè)收入 所得稅稅負率=交納的企業(yè)所得稅/營業(yè)收入
2021-04-12 17:30:48
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