妮 追問(wèn)

2017-11-24 10:32

增值稅實(shí)際是18176.39。但是實(shí)際交款時(shí)把不含稅的數(shù)填寫(xiě)成含稅的收入了，增值稅交了18241.66。這個(gè)怎么做分錄?。?/p>

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-11-24 10:40

按申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行做分錄處理 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   18241.66 
貸：銀行存款    18241.66 
下月申報(bào)時(shí)將這個(gè)多申報(bào)的收入，少申報(bào)這個(gè)數(shù)據(jù)調(diào)回來(lái)