郭老師 解答

2023-03-22 09:21

不需要調(diào)整的，你都做以前年度損益調(diào)整，一正負數(shù)，一負數(shù)不影響今年的。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:26

但是未分配利潤在今年期末余額變少了，沒影響嗎？那不是相當于我去年本年利潤那里多交所得稅了嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 09:28

你好，借以前年度損益調(diào)整，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)收賬款，
然后你再開發(fā)票借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，不是這么做的嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 09:28

以前年度損益調(diào)整一正數(shù)一負數(shù)不影響的。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:31

紅字借預(yù)收賬款
貸以前年度損益
應(yīng)交增值稅-銷項
借以前年度損益
貸未分配利潤

郭老師 解答

2023-03-22 09:32

還有藍色發(fā)票呢，藍色發(fā)票你寫了嗎？

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:34

去年確認無票收入是正常做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項 借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:36

紅字是今年做的沖銷，然后今年開發(fā)票了又正常做一筆借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項 借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤

郭老師 解答

2023-03-22 09:37

那不行，你去年紅沖的收入，你在今年開發(fā)票也得用以前年度損益調(diào)整，要么你都用主營業(yè)務(wù)收入，要么都用以前年度損益調(diào)整，這兩個必須是一樣的，要不影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:44

去年2022年確認無票收入做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項 借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤
2023年開票了紅沖紅字 借預(yù)收賬款 貸以前年度損益  應(yīng)交增值稅-銷項   借以前年度損益   貸未分配利潤
藍字  做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項 借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤

麻煩你幫我看下怎么改

郭老師 解答

2023-03-22 09:49

藍字 做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 
把這個主營業(yè)務(wù)收入改成以前年度損益調(diào)整。