鄒老師 解答

2017-11-23 10:37

為什么是掛其他應(yīng)收款，這部分錢是退不回來的 
是應(yīng)收退稅和留底額，退了留底額間的差額

鄒老師 解答

2017-11-23 10:38

你好，是17%與退稅率的差額產(chǎn)生的嗎

鄒老師 解答

2017-11-23 10:40

@鄒老師:不是的，是應(yīng)退稅額，和留底額，最后退了留底額的錢之間的差額

鄒老師 解答

2017-11-23 10:45

那你當(dāng)時退稅的分錄是？

鄒老師 解答

2017-11-23 15:51

@鄒老師:就是不會做這分錄，這分錄該 怎么做？

鄒老師 解答

2017-11-23 15:51

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
這個是正常的出口退稅分錄