緊張的冬日 追問

2023-03-21 14:08

根據(jù)我提供的信息，當(dāng)月可以開具的增值稅發(fā)票應(yīng)該是：（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元；（2）購(gòu)進(jìn)另一批輔料，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款50萬(wàn)元；（3）與某商場(chǎng)簽訂2000套廚具A銷售合同，約定商場(chǎng)與2020年1月提貨，2020年2月春節(jié)后商場(chǎng)再付款，當(dāng)月給商場(chǎng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額應(yīng)該是100萬(wàn)元，增值稅稅額應(yīng)該是15萬(wàn)元。

999 解答

2023-03-21 14:08

很好，你的分析很正確，那么接下來你可以分析一下，這筆貨物是否應(yīng)當(dāng)?shù)挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額？

緊張的冬日 追問

2023-03-21 14:08

是的，應(yīng)當(dāng)?shù)挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。由于本次購(gòu)買原材料和輔料均來自小規(guī)模納稅人，因此可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而且根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定，符合抵扣條件的進(jìn)項(xiàng)稅額可以一次性全部抵扣。