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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-11-21 13:55

預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。

愛吃蘑菇的小菇?jīng)? 追問

2017-11-21 14:00

預(yù)繳的企業(yè)所得稅呢？ 
還有附加  ？都需要計提嗎

宋生老師 解答

2017-11-21 14:02

你好！是的。附加是一樣的。借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅。 
所得稅直接計提支付。借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。

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