江湖小蝦 追問(wèn)

2017-11-21 08:52

老師，你好！2018年9月交付時(shí)，賬務(wù)處理上要確認(rèn)收入，此時(shí)是否需要計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？

鄒老師 解答

2017-11-21 08:53

你好，不需要做計(jì)提，繳納了只需要做預(yù)交所得稅分錄

江湖小蝦 追問(wèn)

2017-11-21 10:52

老師，你好！在房屋交付使用，確認(rèn)收入后，如果利潤(rùn)總額為正數(shù)的情況下，按理論來(lái)說(shuō)是需要計(jì)提所得稅費(fèi)用的。假定利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額1000萬(wàn)，交納所得稅250萬(wàn)，如果不計(jì)提的話，所得稅費(fèi)用這一欄為0，凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用＝1000萬(wàn)，如果計(jì)提了就是1000-250＝750萬(wàn)，雖然對(duì)于稅務(wù)局來(lái)說(shuō)，稅款交納不會(huì)有問(wèn)題，因?yàn)樵谒枚悈R算清繳時(shí)，交過(guò)的所得稅會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)在系統(tǒng)中相應(yīng)的表格里，但對(duì)利潤(rùn)表還是有影響的。麻煩老師指點(diǎn)一下

鄒老師 解答

2017-11-21 10:53

你好，你需要根據(jù)你利潤(rùn)表的利潤(rùn)做 計(jì)提分錄 
但是不是針對(duì)這個(gè)預(yù)交的所得稅做計(jì)提，這個(gè)需要區(qū)分 開(kāi)來(lái)的

江湖小蝦 追問(wèn)

2017-11-21 11:17

老師，你好！你的意思是在預(yù)收款階段，沒(méi)有確認(rèn)收入的情況下，不用做計(jì)提所得稅費(fèi)用分錄，只需要做繳納所得稅的分錄。等到確認(rèn)收入后，看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，如果為正的話，再做計(jì)提所得稅費(fèi)用是嗎？

鄒老師 解答

2017-11-21 11:19

你好，是的，就是這個(gè)意思