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職稱： 計(jì)算機(jī)高級(jí)

2023-03-17 15:30

增值稅計(jì)提與繳納的分錄包括： 
1. 增值稅計(jì)提：增值稅計(jì)提是企業(yè)在銷售收入和本期收入時(shí)，按照稅務(wù)部門的要求，預(yù)先繳納的稅款，一般以本期銷售收入的增值稅稅率計(jì)算，分錄為：增值稅預(yù)繳款（貸方），應(yīng)交稅費(fèi)（借方）。 
2. 增值稅繳納：增值稅繳納是企業(yè)在上一期納稅期限到期后，按照稅務(wù)部門的要求，把上一期應(yīng)繳稅款實(shí)際繳納給稅務(wù)部門，分錄為：應(yīng)交稅費(fèi)（貸方），銀行存款（借方）。 
 
案例：企業(yè)A在本期銷售收入10000元，增值稅稅率為3%，則本期增值稅計(jì)提的金額為：10000*3%=300元，分錄為：增值稅預(yù)繳款（貸方）300元，應(yīng)交稅費(fèi)（借方）300元。在上一期納稅期限到期后，企業(yè)A實(shí)際繳納了300元增值稅，分錄為：應(yīng)交稅費(fèi)（貸方）300元，銀行存款（借方）300元。

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2023-03-17 15:30:03
1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2018-11-13 11:21:36
你好 結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納 借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020-08-04 12:03:11
借 應(yīng)收賬款貸收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
2020-05-07 21:48:56
您好:增值稅談不上計(jì)提的。只是隨采購和銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)的。? 附加稅是需要計(jì)提的 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加 增值稅應(yīng)交稅金是不用計(jì)提的，直接在取銷售發(fā)票或其他憑證時(shí)做應(yīng)交增值稅分錄，如 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 繳納增值稅時(shí)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 繳納附加稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅／教育費(fèi)附加／地方教育費(fèi)附加 貸:銀行存款
2019-04-12 09:07:06
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