玲老師 解答

2023-03-17 14:48

你好 


“金稅四期”下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
收入方面的風(fēng)險(xiǎn)
第一、如企業(yè)采取直接收款的銷售方式，企業(yè)應(yīng)該在收取貨款或者取得銷售貨款憑據(jù)的當(dāng)天產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)。因貨物尚未發(fā)出，那么企業(yè)不確認(rèn)會(huì)計(jì)的收入，就會(huì)發(fā)生會(huì)計(jì)收入同增值稅收入長期不匹配的情況。而金稅四期系統(tǒng)很可能通過大數(shù)據(jù)比對(duì)發(fā)現(xiàn)這種情況，評(píng)估企業(yè)的動(dòng)機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。
案例一：海岸貿(mào)易2022年12月預(yù)收了一筆貨款20萬，約定在下個(gè)月給客戶發(fā)貨，在發(fā)貨之日起30日內(nèi)給客戶開具發(fā)票。
解析：
1.海岸貿(mào)易增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為2022年12月；
2.銷售商品采取預(yù)收款方式的，如果符合收入的金額能夠可靠地計(jì)量等條件，應(yīng)在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入。海岸貿(mào)易應(yīng)在發(fā)貨的那個(gè)月確認(rèn)收入。
 文字好多發(fā)不了你呀 

玲老師 解答

2023-03-17 14:48

還有發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)社保風(fēng)險(xiǎn)  


利潤方面的風(fēng)險(xiǎn)
第一、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入；
第二、利潤表的利潤總額與企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤總額有出入；
第三、企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；
第四、比同行業(yè)利潤低。