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木水星辰
于2023-03-17 11:07 發(fā)布 ??367次瀏覽
良老師1
職稱: 計(jì)算機(jī)高級(jí)
2023-03-17 11:18
甲公司委托乙公司加工一批B材料,其中的B材料屬于應(yīng)稅消費(fèi)品。甲公司發(fā)出A材料的實(shí)際成本為75000元,支付加工費(fèi)和往返運(yùn)雜費(fèi)45000元。乙公司代收代交的增值稅為5610元,消費(fèi)稅為12000元。受托加工后的B材料被甲公司收回并用于連續(xù)生產(chǎn)。甲公司需要對(duì)收回B材料的進(jìn)行稅收處理,根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)稅消費(fèi)品加工業(yè)委托加工稅收管理的通知》,甲公司需要按照乙公司實(shí)際開具的增值稅和消費(fèi)稅發(fā)票的金額進(jìn)行申報(bào),申報(bào)的稅款需要在乙公司收取的稅款基礎(chǔ)上累計(jì)完成。
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良老師1 | 官方答疑老師
職稱:計(jì)算機(jī)高級(jí)
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