鄒老師 解答

2017-11-19 20:03

但是第二期建設，我們沒付全款，所以對方開票也就開了4萬9的進項票，

鄒老師 解答

2017-11-19 20:06

你好，等對方把第二期全款開具了發(fā)票你再從在建工程轉為固定資產核算

鄒老師 解答

2017-11-19 20:08

@鄒老師:我們公司打算和對方打官司了，尾款估計不會付了，但是電站確實建好了，而且正常發(fā)電了

鄒老師 解答

2017-11-19 22:00

你好，不需要支付轉為營業(yè)外收入，固定資產還是需要按兩期的金額計入

鄒老師 解答

2017-11-19 22:14

@鄒老師:一期是結轉為：借固定資產  900900.9  貸：在建工程：900900.0  ，那二期呢，怎么確定固定資產借：固定資產  500000 450450.45 貸：在建工程 450450.45  應付賬款 500000   是這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-20 08:28

等第二期的發(fā)票開過來了，根據最終固定資產的金額是多少結轉的

鄒老師 解答

2017-11-20 09:48

關鍵是已經建好了，正常發(fā)電，電力局給錢了，必須要結轉了，錢暫時不會打，發(fā)票也暫時收不到@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 09:50

你好，你可以做沒有取得發(fā)票部分暫估入庫處理

鄒老師 解答

2017-11-20 09:52

老師，麻煩做個具體結轉的分錄給我，我還是不太明白@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 09:53

借；在建工程  貸；；應付賬款——暫估

鄒老師 解答

2017-11-20 09:57

能寫上金額嗎，一期，二期的結轉@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 09:58

一期你分錄是正確的 
二期 借：在建工程電力安裝 900900.90 進項稅：99099.1 貸：銀行存款 500000 應付賬款 500000 
然后把在建工程合計金額轉為固定資產

鄒老師 解答

2017-11-20 10:06

二期實際的發(fā)票沒有收到，也可以直接計入進項稅嗎@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 10:08

你好，借；在建工程   貸；應付賬款——暫估 
暫估部分不考慮進項

鄒老師 解答

2017-11-20 10:13

我的意思是二期進項我實際只收到了49549.55，我結轉的時候你上面寫了99099.1？？@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 10:13

你好，進項按49549.55，沒有收到按不含稅金額做暫估

鄒老師 解答

2017-11-20 10:20

二期：在建工程450450.45 進項稅 49549.55 貸：銀行存款 500000     完工：借：在建工程500000     貸：應付賬款-暫估 500000，結轉：固定資產：  450450.45 500000   貸：在建工程 450450.45   500000   具體是這樣做嗎，麻煩不對的，老師幫忙改下數據

鄒老師 解答

2017-11-20 10:21

借：在建工程450450.45 進項稅 49549.55 貸：銀行存款 500000 
借；在建工程  貸；應付賬款——暫估（不含稅金額450450.45） 
借；固定資產  貸；在建工程

鄒老師 解答

2017-11-20 10:32

那意思是進項不用管了嗎？另外不需要做什么了嗎，如果發(fā)票收不到了，那固定資產這個不含稅金額還對嗎@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 10:33

你好，是的 
收不到發(fā)票需要把暫估的分錄沖銷

鄒老師 解答

2017-11-20 10:40

分錄是：借：  應付賬款-暫估   450450.45   貸：在建工程   450450.45    借：固定資產  500000    貸： 主營業(yè)務收入  500000嗎？@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 10:41

你好，只需要第一筆分錄

鄒老師 解答

2017-11-20 10:52

借： 應付賬款-暫估 450450.45 貸：在建工程  450450.45@鄒老師:    在建工程都轉固定資產了啊  借： 應付賬款-暫估 450450.45 貸：在固定資產450450.45    借：固定資產   500000，貸：營業(yè)外收入 500000，，不知我的想法對嗎？不對的話，麻煩老師幫忙做下

鄒老師 解答

2017-11-20 10:58

沖銷暫估 借；應付賬款  貸；在建工程 
把固定資產也沖銷借；在建工程 貸；固定資產

鄒老師 解答

2017-11-20 11:09

實際的固定資產都在，而且是建好的，沖了固定資產的，不是說固定資產和實際就不同了，不是說不付款了，他們就把這部分拿走了，固定資產在的，@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 11:10

你好，拿走了就做你固定資產入賬的相反分錄

鄒老師 解答

2017-11-20 11:23

我的意思是 如果這樣做了 沖銷暫估 借；應付賬款 貸；在建工程 
把固定資產也沖銷借；在建工程 貸；固定資產    我的固定資產就少了，但是實際固定資產沒有少，后面還要做一筆 借：固定資產 500000，貸：營業(yè)外收入 500000   這樣的分錄嗎 @鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 11:24

你好，這種情況你們只能是做無票購進固定資產了，匯算清繳對這部分折舊做調整 
不需要做 借：固定資產 500000，貸：營業(yè)外收入 500000  這筆分錄

鄒老師 解答

2017-11-20 11:28

好的，謝謝，@鄒老師:

鄒老師 解答

2017-11-20 11:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！