甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:29

但我第一個(gè)方式，是直接用三者的差額來做的。按正常做法，應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額嗎。由于去年涉及到一個(gè)未交增值稅（就是去年全部已交的稅金）。就是這里老搞不清

郭老師 解答

2023-03-15 09:31

第一個(gè)是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額，
第二個(gè)是需要交的
去年未交增值稅，是不是在借方有余額？

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:37

因?yàn)橹皼]有結(jié)轉(zhuǎn)。直接只做了這樣一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  ---C
貸：銀行存款    ---C
導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)（借方余額）銷項(xiàng)（貸方余額）和未交增值稅（借方余額）累積的數(shù)好大
那我現(xiàn)在補(bǔ)做，加上一個(gè)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
是不是要按方式二轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2023-03-15 09:39

可以的，可以這么做的。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:42

是方式一還是二才是正確的？?jī)烧邞?yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是不一樣的數(shù)據(jù)

郭老師 解答

2023-03-15 09:44

你好，你現(xiàn)在兩個(gè)都有余額
結(jié)果都是一樣的，你可以看一下。

郭老師 解答

2023-03-15 09:44

如果按照你上面說的，你只做了第一個(gè)的話，你可以按照第二個(gè)來結(jié)轉(zhuǎn)。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:47

就是說兩種方式，應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額都一樣，方式二看起來比較清晰對(duì)嗎

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:49

再請(qǐng)教一下老師，去年有政策增值稅申報(bào)后可以在今年緩交，那么我在今年交去年已經(jīng)申報(bào)過的增值稅時(shí)，只是需要做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  ---去年已申報(bào)今年實(shí)際交的數(shù)
貸：銀行存款    ---去年已申報(bào)今年實(shí)際交的數(shù)
是不是直接做這個(gè)就可以了，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

郭老師 解答

2023-03-15 09:50

對(duì)的，是的，你在去年結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？你在去年結(jié)轉(zhuǎn)了的話，今年不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款就可以了。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:56

就是去年一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于今年才補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)，所以，除了要把進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，還涉及這個(gè)沒有交的部分。那么去年一直沒有做的，完整做補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)分錄和繳納分錄，要怎么做

郭老師 解答

2023-03-15 09:57

你交納的稅款不是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來的嗎？是按照什么來的？

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:00

按以往有個(gè)稅負(fù)計(jì)算交的。然后每個(gè)月會(huì)剩余一下進(jìn)項(xiàng)票的。

郭老師 解答

2023-03-15 10:01

你好，那你是不是有沒認(rèn)證的，你沒認(rèn)證的，你不要在這里面填寫
你不要結(jié)轉(zhuǎn)。

郭老師 解答

2023-03-15 10:01

認(rèn)證多少做多少，你看一下你認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)是多少，銷項(xiàng)是多少，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，按照第一個(gè)來。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:09

我結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是按購貨和銷售來做結(jié)轉(zhuǎn)，認(rèn)證是什么意思，如果進(jìn)項(xiàng)不用，是留起來的，但是購貨取得會(huì)在借方，不就是要結(jié)轉(zhuǎn)到貸方嗎
按正常每月的做法：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），---填本月實(shí)際取得
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），--填本月實(shí)際取得
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 A
計(jì)提本月應(yīng)交的增值稅（由于考慮稅負(fù)以及需要留部分進(jìn)項(xiàng)稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--填寫計(jì)算出來本月應(yīng)交數(shù)B
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   --填寫計(jì)算出來本月應(yīng)交數(shù)B
下個(gè)月實(shí)際繳納是再做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  ---B
貸：銀行存款    ---B

郭老師 解答

2023-03-15 10:12

勾選的發(fā)票才能做進(jìn)項(xiàng)不是嗎？你勾選認(rèn)證了，在附表二里面填寫。

郭老師 解答

2023-03-15 10:12

不對(duì)的，你這種操作方法不對(duì)。

郭老師 解答

2023-03-15 10:13

銷項(xiàng)是你申報(bào)給稅務(wù)局的，附表一里面的
進(jìn)項(xiàng)是附表二里面的數(shù)據(jù)。
然后他們兩個(gè)的差額是未交增值稅。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:24

我有點(diǎn)明白了，麻煩看看
每月做結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），---填本月實(shí)際取得10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），--填本月實(shí)際取勾選抵扣6000
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--本月要交的稅 4000
計(jì)提本月應(yīng)交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），--4000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   --4000
下個(gè)月實(shí)際繳納是再做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  ---4000
貸：銀行存款    ---4000
最主要就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），這個(gè)是按我本月抵扣的來填，而不是我取得來填，對(duì)不對(duì)

郭老師 解答

2023-03-15 10:28

對(duì)的，是的，很正確的。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:31

那就是我之前想錯(cuò)了，就算我本月取得3萬進(jìn)項(xiàng)，但是本月抵扣做6千，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）一定要按6千來做，對(duì)吧
那么再請(qǐng)教老師，我去補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)上一年沒有做的，我同樣按這個(gè)思路做就行是嗎

郭老師 解答

2023-03-15 10:33

可以的，可以這么做的。