資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬(wàn)元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬(wàn)元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬(wàn)元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計(jì)算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

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于2023-03-14 18:40 發(fā)布 ??485次瀏覽