左岸 追問

2017-11-13 15:15

后期的稅務(wù)處理怎么記賬 
老師 謝謝

左岸 追問

2017-11-13 15:17

直接入銷售費(fèi)用？ 
牽涉不牽涉到個稅問題？老師

鄒老師 解答

2017-11-13 15:17

你好，如果你沒有抵扣，直接計入費(fèi)用抵扣所得稅 
如果抵扣了就需要按視同銷售繳納增值稅的

左岸 追問

2017-11-13 15:25

抵扣怎么做分錄？ 
老師

鄒老師 解答

2017-11-13 15:25

借；庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額）  貸；銀行存款等科目

左岸 追問

2017-11-13 15:34

那庫存商品最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)處理？ 
老師

鄒老師 解答

2017-11-13 15:36

借；銷售費(fèi)用   貸；庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)（銷項稅額 ）

左岸 追問

2017-11-13 15:42

老師 我們沒有銷售 這個專票認(rèn)證了以后是進(jìn)項  如果后期入了銷售費(fèi)用怎么抵扣銷項？ 
不是要認(rèn)證了銷項票才可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-13 15:43

你好，認(rèn)證了就可以抵扣，當(dāng)時沒有收入，結(jié)轉(zhuǎn)到以后有收入的時候再抵扣就是了