小規(guī)模納稅人在地稅開增值稅專用發(fā)票，繳納的稅費(fèi)怎樣記賬

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

2017-11-10 09:28

您好！借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
然后借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅等
然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/應(yīng)交XX稅貸銀行存款。

夏木追問

2017-11-10 11:29

然后借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅等，這一步有點(diǎn)不明白

宋生老師解答

2017-11-10 11:30

您好！比如應(yīng)交城建稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加

夏木追問

2017-11-10 11:39

您的意思是，我開的這張發(fā)票還得交附加稅，但我們的銷額沒超過3萬，去地稅代開的時(shí)候，地稅也沒有扣附加稅，那我當(dāng)月做賬的時(shí)候需要計(jì)提附加稅并繳納附加稅么（應(yīng)交城建稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加）

宋生老師解答

2017-11-10 11:41

您好！應(yīng)該有城建稅的。因?yàn)槌墙ǘ惒幻?/p>

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