琴琴 追問(wèn)

2017-11-08 10:13

老師，房租費(fèi)發(fā)票還沒(méi)收到，我改成了預(yù)付，那票沒(méi)收到要不要每個(gè)月的攤銷呢？
老師   接著這個(gè)問(wèn)題    可是老師剛剛不是說(shuō)的付錢的時(shí)候記預(yù)付賬款嗎？
怎么現(xiàn)在又是應(yīng)付賬款？
就是我們是6月份已經(jīng)付過(guò)錢了，只是到現(xiàn)在發(fā)票還沒(méi)收到

鄒老師 解答

2017-11-08 10:15

1，沒(méi)有取得發(fā)票無(wú)法攤銷的
2，付款了發(fā)票沒(méi)有收到計(jì)入預(yù)付賬款，沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款的企業(yè)計(jì)入應(yīng)付賬款借方

琴琴 追問(wèn)

2017-11-08 10:19

@鄒老師:6月份付錢的時(shí)候因?yàn)闆](méi)票我做的是借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款（本來(lái)是做的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，昨天群里老師說(shuō)沒(méi)票不能做費(fèi)用，我又改成的預(yù)付賬款）
那我從7月到10月沒(méi)有做攤銷的分錄，現(xiàn)在要不要補(bǔ)做？就是發(fā)票還是沒(méi)收到
不是說(shuō)   按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，費(fèi)用每月要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2017-11-08 10:20

你好，你可以在沒(méi)有發(fā)票的 情形下先計(jì)提，然后在取得發(fā)票把計(jì)提的沖銷，然后根據(jù)發(fā)票入賬就是了