綠水無(wú)憂 追問(wèn)

2017-11-07 15:54

可以幫我列一下分錄和具體的金額嗎？我怕弄錯(cuò)

鄒老師 解答

2017-11-07 15:55

做：借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（兩張發(fā)票的不含稅部分） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸銀行存款） 
然后借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（兩張發(fā)票的稅額部分）

綠水無(wú)憂 追問(wèn)

2017-11-07 15:57

那一張是已經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票，一張是普通發(fā)票，稅額和金額都一樣做嗎

鄒老師 解答

2017-11-07 15:58

你好，普通發(fā)票的稅額也是可以減免的 
 做：借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（專用發(fā)票不含稅金額+普通發(fā)票合計(jì)金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸銀行存款） 
然后借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（專用發(fā)票的稅額部分）

綠水無(wú)憂 追問(wèn)

2017-11-07 16:02

好的，后面是不是還要做一張借應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅減免稅額），貸營(yíng)業(yè)外收入，金額怎么填？填兩張的全部金額嗎？ 
我司開(kāi)進(jìn)來(lái)一張縫紉機(jī)的發(fā)票，做什么分錄呢？這個(gè)報(bào)稅有什么不一樣嗎？

鄒老師 解答

2017-11-07 16:04

你好，減免貸方是管理費(fèi)用，就是兩張發(fā)票的合計(jì)金額 
縫紉機(jī)的發(fā)票  借；固定資產(chǎn)等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)付賬款等科目 
需要計(jì)入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表附表