配齊 追問(wèn)

2023-03-06 17:59

嗯，因?yàn)檫@種做賬模式，過(guò)年放假期間我司收到幾筆貨款外匯，收假時(shí)也就到2月了，而且這幾筆貨款的報(bào)關(guān)單多數(shù)都是2月才出的，所以1月過(guò)年期間收到的幾筆外匯，我就按以上第2個(gè)步驟做賬了，這樣就導(dǎo)致應(yīng)收賬款科目余額比較大，稅務(wù)要求說(shuō)明原因。如果以上模式?jīng)]有問(wèn)題，應(yīng)收賬款科目余額其實(shí)是負(fù)數(shù)，也就像預(yù)收款一樣，因?yàn)闆](méi)有報(bào)關(guān)單沒(méi)有開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入，所以沒(méi)有及時(shí)沖減掉應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)金額，這樣的結(jié)果也正常對(duì)嗎？

另外：貨年前出了就放假了，然后報(bào)關(guān)單2月才出，2月才開(kāi)票確認(rèn)收入，所以1月做賬時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額很小，雖然貨出了但是不能確認(rèn)收入，所以成本也沒(méi)能結(jié)轉(zhuǎn)，也就是貨出去了，賬上還得留著庫(kù)存商品。而材料采購(gòu)都入賬了，這樣就導(dǎo)致材料+庫(kù)存商品，也就是存貨的數(shù)據(jù)也很大，以上模式導(dǎo)致存貨數(shù)據(jù)大是不是也正常？

朱立老師 解答

2023-03-06 18:02

都是正常的


沒(méi)有設(shè)“預(yù)收賬款 ”  都是在應(yīng)收賬款下核算的  所以是負(fù)數(shù)
 寫(xiě)個(gè)說(shuō)明就可以了

配齊 追問(wèn)

2023-03-06 18:21

那以上所說(shuō)導(dǎo)致存貨金額大正常嗎？

朱立老師 解答

2023-03-06 19:17

沒(méi)問(wèn)題  都是正常的